종합소득에는 어떤 소득들이 포함될까?

근로소득, 사업소득, 종합소득

 

안녕하세요!

 

5월은 종합소득세를 납부하는 달입니다!

일반 직장에 다니시는 분들은 연초에 회사를 통해 연말정산을 하셨을텐데요,

만약 내가 일을 하면서 저녁에 쿠팡이츠 투잡을 뛰거나, 아니면 별도의 사업을 하여 벌게된 소득이 있는 경우는 5월에 종합소득세 신고를 해야합니다.

 

국세청에서도 따로 통보가 오기도 하지만 종합소득세에 어떤 항목들이 포함되는지 알아야 미리 대비할 수 있으니

이번 포스팅에서는 소득의 종류와 종합소득세에 어떤 소득들이 포함되는지 알아보겠습니다!

 

소득의 종류(종합소득세 포함)

 

1. 이자소득

 

이자소득, 출처 : 아주경제

 

이자소득은 예금, 적금, 채권 등에서 발생하는 이자를 통해 얻는 소득입니다.

금융기관에 돈을 예치해 두면 그 대가로 받는 이자 수익이 여기에 해당됩니다.

 

이자소득 예시)

• 은행에 1년 만기 적금을 예치 후 받는 수익
• 국채에 대한 이자를 받는 경우

 

 

2. 배당소득

 

삼성전자 보통주 배당금, 출처 : 시사저널e

 

배당소득은 주식회사에 투자한 대가로 주주가 받는 배당금을 말합니다.

기업이 이익을 창출하고 그 일부를 주주들에게 분배할 때 발생합니다.

배당소득 예시) 

• 내가 가지고있는 삼성전자 주식에 대한 배당금
• 투자한 펀드에서 발생한 배당 수익

 

 

3. 연금소득

 

국민연금

 

연금소득은 퇴직 후 정기적으로 받는 연금을 의미합니다.

국민연금, 퇴직연금, 개인연금 등이 여기에 포함됩니다. 주로 노후 생활을 위한 소득원으로 활용됩니다.

연금소득 예시)

• 은퇴 후 국민연금에서 매달 받는 연금
• 퇴직 후 정기적으로 지급받는 퇴직연금

 

 

4. 근로소득

 

근로소득 월급

 

근로소득은 대부분의 분들이 받고있는 직장에서 일을 하고 받는 급여, 봉급, 수당 등을 말합니다.

정규직, 계약직, 아르바이트 등 모든 형태의 고용 관계에서 발생하는 소득이 포함됩니다.

근로소득 예시)

• 내가 열심히 일해서 받은 월급
• 아르바이트를 통한 월급

 

 

5. 사업소득

 

 

사업소득, 출처 : 더스쿠프

 

사업소득은 개인이 사업체를 운영하여 얻는 소득을 의미합니다. 자영업자, 프리랜서, 소상공인 등이 해당됩니다.

사업소득은 사업의 순이익에서 발생하는데, 총 수입에서 비용을 제외한 금액이 소득으로 간주됩니다.

사업소득 예시)

• 정육식당 매출에서 비용을 제외한 순이익
• 웹디자이너가 프리랜서로 프로젝트를 완료하고 받는 보수

 

 

6. 기타소득

 

로또 1등, 출처 : 중앙일보

 

기타소득은 앞서 언급한 소득 외에 발생하는 다양한 소득을 포함합니다.

복권 당첨금, 일시적인 인세, 강연료 등이 이에 해당됩니다.

기타소득 예시)

• 로또에 당첨되어 받은 당첨금
• 작가가 책 출판 후 일시적으로 받은 인세

 

 

여기까지가 "종합소득" 에 포함되는 소득이고, 아래 종합소득세 과세표준에 따른 세율이 적용됩니다.

소득이 높을 경우 세율도 높게 적용되기 때문에 예상보다 세금이 많이 지출되게 됩니다.

 

종합소득세 세율 표

 

※ 세율 적용 방법 : 과세표준 × 세율 - 누진공제액

종합소득세 세율, 출처 : 국세청

 

 

 

종합소득세에 포함되는 경우 위 종합소득세 과세표준에 따른 세율이 적용되는데, 최대 45%까지 적용 될 수 있습니다.

 

부동산 매도 시 매도차익이 일시적으로 몇 천 만원에서 몇 억 까지 발생하는데, 위 세율을 적용하면 반 가까운 금액을 세금으로 내야하는 문제점이 있습니다.

부동산 매도와 같이 일시적으로 큰 금액이 소득으로 들어오는 경우에 대해서는 종합소득에 포함하지 않고 "분류과세" 로 세금을 추징합니다.

 

 

소득의 종류(종합소득세 미포함)

 

아래 항목들은 종합소득에 포함되지 않고 "분류과세" 되는 대상입니다.

 

7. 양도소득

 

부동산 매도, 출처 ; 인천일보

 

양도소득은 자산을 양도하여 발생하는 소득을 말합니다.

대표적으로 부동산, 주식, 기타 자산의 매매 차익이 이에 해당됩니다.

양도소득은 자산의 매각 대가에서 취득가액과 필요경비를 제외한 금액으로 계산됩니다.

양도소득 예시)

• 보유중인 아파트를 매도한 소득
• 보유중인 주식을 매도한 소득

 

 

8. 퇴직소득

 

퇴직금

 

퇴직소득은 퇴직 시 받는 소득을 의미합니다.

퇴직금, 퇴직위로금 등이 이에 포함되며, 이는 퇴직 시점에서 일시금으로 지급됩니다.

퇴직소득 예시)

• 회사에서 퇴직하면서 받은 퇴직금
• 오랜 근무 후 퇴직하며 받은 퇴직위로금

 

마치며,

 

오늘은 종합소득세에 포함되는 소득의 종류와 분류과세되는 소득의 종류에 대해 알아봤습니다.

근로소득만 있다면 신경쓸 일은 없겠지만, 다른 소득이 있다면 자신의 소득이 어떤 종류에 속하는지 잘 파악하고, 세금 계획을 세우는 데 도움이 되길 바랍니다.

궁금한 점이 있다면 언제든지 댓글로 남겨주세요!